SASB対照表
サステナビリティ開示トピックおよび会計メトリクス
従業員の多様性と包摂性
| 会計メトリクス | カテゴリ | 測定単位 | コード | 該当ページ |
|---|---|---|---|---|
| （1）執行役(員)、 （2）非執行役(員)、 （3）専門職、 （4）他のすべての従業員 に対する性別および人種/民族代表の割合※1 |
定量 | パーセンテージ（%） | FN-IB-330a.1 |
- ※1事業体は、事業体のグローバルな事業全体で、平等な従業員代表制を構築するための方針とプログラムについて説明しなければならない。
投資銀行業務および仲介業務における環境、社会、およびガバナンスの要素の組み込み
| 会計メトリクス | カテゴリ | 測定単位 | コード | 該当ページ |
|---|---|---|---|---|
| インダストリー別の環境、 社会、ガバナンス（ESG）要素を組み込んだ、 （1）引受、（2）アドバイザリー、 および（3）証券化取引からの収益 |
定量 | 報告通貨 | FN-IB-410a.1 | |
| インダストリー別の、 環境、社会、ガバナンス（ESG）要素を組み込んだ投資と融資の （1）件数と（2）合計額 |
定量 | 件数、報告通貨 | FN-IB-410a.2 | |
| 投資銀行業務および仲介業務における環境、 社会、およびガバナンス（ESG）要素の組み込みへのアプローチの説明 |
議論と分析 | n/a | FN-IB-410a.3 |
企業倫理
| 会計メトリクス | カテゴリ | 測定単位 | コード | 該当ページ |
|---|---|---|---|---|
| 詐欺、インサイダー取引、独占禁止法、 反競争的行動、相場操縦、不正行為、 またはその他の関連する金融業界の法律 または規制に関する法的手続きの結果としての金銭的損失の総額※2 |
定量 | 報告通貨 | FN-IB-510a.1 | |
| 内部告発の方針と手続きの説明 | 議論と分析 | n/a | FN-IB-510a.2 |
- ※2事業体は、金銭的損失の性質、背景、金銭的損失の結果として取られた是正措置について簡潔に説明しなければならない。
プロフェッショナルとしてのインテグリティ
| 会計メトリクス | カテゴリ | 測定単位 | コード | 該当ページ |
|---|---|---|---|---|
| 投資関連調査、消費者クレーム、民事訴訟、 またはその他の規制手続の記録がある対象従業員の （1）数と（2）割合※3 |
定量 | 件数、パーセンテージ(%) | FN-IB-510b.1 | |
| 当事者による注意義務を含む、 専門家としてのインテグリティに関連する 調停および仲裁事件の数 |
定量 | 件数 | FN-IB-510b.2 | |
| 注意義務を含む、 職業上のインテグリティに関連する 法的手続の結果としての金銭的損失の総額 |
定量 | 報告通貨 | FN-IB-510b.3 | |
| 注意義務を含む、 専門家としてのインテグリティを 確保するためのアプローチの説明※4 |
議論と分析 | n/a | FN-IB-510b.4 |
- ※3事業体は、対象となる従業員がFINRAおよびSECフォームを適時に提出および更新することが確保される方法を説明しなければならない。
- ※4事業体は、金銭的損失の性質、背景、および、金銭的損失の結果として取られた是正措置について簡潔に説明しなければならない。
システミックリスク管理
| 会計メトリクス | カテゴリ | 測定単位 | コード | 該当ページ |
|---|---|---|---|---|
| カテゴリ別のグローバルなシステム上重要な銀行（G-SIB）スコア※5 | 定量 | ベーシスポイント(bps) | FN-IB-550a.1 | |
| 義務的ストレステスト および自主的ストレステストの結果を自己資本比率計画、 長期的な企業戦略、その他の事業活動に組み入れるアプローチの説明 |
議論と分析 | n/a | FN-IB-550a.2 |
- ※5事業体は、グローバルなシステム上重要な銀行（G-SIB）スコアを事業体が算出しているのか、規制当局から取得しているのか、また、その基礎となるデータを規制当局に報告する必要があるかどうかを説明しなければならない。
従業員のインセンティブとリスクテイク
| 会計メトリクス | カテゴリ | 測定単位 | コード | 該当ページ |
|---|---|---|---|---|
| Material Risk Takers（重要なリスクテイカー（MRT）） の報酬総額のうち変動する割合※6 |
定量 | Percentage (%) | FN-IB-550b.1 | |
| 重要なリスクテイカー（MRT）の変動報酬のうち、 マルス条項またはクローバック条項が適用された割合※7 |
定量 | Percentage (%) | FN-IB-550b.2 | |
| レベル3の資産と負債のトレーダーによる 価格設定の監督、管理、検証に関する方針の説明 |
議論と分析 | n/a | FN-IB-550b.3 |
- ※6事業体は、Material Risk Takers（重要なリスクテイカー（MRT））の報酬方針について説明しなければならない。
- ※7事業体は、当初の事前調整がリスク軽減に十分であったかどうかについて説明しなければならない。
アクティビティメトリクス
| アクティビティメトリクス | カテゴリ | 測定単位 | コード | 該当ページ |
|---|---|---|---|---|
| （a）引受、（b）アドバイザリー、および（c）証券化取引の （1）件数および（2）価額※8 |
定量 | 件数、報告通貨 | FN-IB-000.A | |
| セクター別の自己勘定投資および貸付の （1）件数および（2）価額※9 |
定量 | 件数、報告通貨 | FN-IB-000.B | |
| （a）債券、（b）株式、（c）通貨、（d）デリバティブ、および（e）コモディティ商品による、 マーケットメイク取引の（1）件数および（2）価額 |
定量 | 件数、報告通貨 | FN-IB-000.C |
- ※8シンジケート取引の場合は、事業体が説明責任を負った価額のみを含めなければならない。
- ※9事業体は、投資先と借手の分類にNorth American Industry Classification System（NAICS）を使用しなければならない。